審計(jì)結(jié)果公告2021年第7號(hào)

曲靖市糧油購(gòu)銷(xiāo)有限責(zé)任公司2001年至
2020年6月資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)結(jié)果等
 
2021年第7號(hào)
（二〇二一年六月二日公告）
 
 
目    錄
 
 
1. 曲靖市糧油購(gòu)銷(xiāo)有限責(zé)任公司2001年至2020年6月資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)結(jié)果
2. 曲靖市職業(yè)教育服務(wù)中心2019至2020年財(cái)務(wù)收支審計(jì)結(jié)果
 
 
 
 
 
 
 
曲靖市糧油購(gòu)銷(xiāo)有限責(zé)任公司2001年至
2020年6月資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)結(jié)果
 
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，曲靖市審計(jì)局派出審計(jì)組，于2020年6月至10月對(duì)曲靖市糧油購(gòu)銷(xiāo)有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱“市糧油公司”）2001年至2020年6月資產(chǎn)負(fù)債損益情況進(jìn)行了審計(jì)，本次重點(diǎn)對(duì)2013年至2020年6月的資產(chǎn)、負(fù)債、損益情況進(jìn)行審計(jì)。
一、基本情況
市糧油公司由原市糧食局批準(zhǔn)，于2000年12月29日注冊(cè)成立的有限責(zé)任公司，注冊(cè)資金50萬(wàn)元，其中，原市糧食局出資20萬(wàn)元，原市糧貿(mào)公司改制分流的10人共同籌資30萬(wàn)元。公司現(xiàn)有6名職工。截至2020年6月30日市糧油公司資產(chǎn)2215.91萬(wàn)元，負(fù)債895.37萬(wàn)元，所有者權(quán)益1320.54萬(wàn)元。
從審計(jì)情況看，市糧油公司會(huì)計(jì)核算基本符合《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，會(huì)計(jì)資料基本真實(shí)地反映了其資產(chǎn)負(fù)債、收入支出情況。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題
(一)違規(guī)發(fā)放節(jié)日費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)等獎(jiǎng)金及津補(bǔ)貼，購(gòu)買(mǎi)土特產(chǎn)等。
(二)往來(lái)款長(zhǎng)期掛賬73000元。
(三)未分配原市糧食局利潤(rùn)31657.24元。
(四)利潤(rùn)不實(shí)。
三、審計(jì)處理處罰情況及審計(jì)建議
對(duì)上述問(wèn)題，曲靖市審計(jì)局已依法出具了審計(jì)報(bào)告。對(duì)違規(guī)發(fā)放獎(jiǎng)金及津補(bǔ)貼、購(gòu)買(mǎi)土特產(chǎn)的問(wèn)題，已移交曲靖市紀(jì)委市監(jiān)委處理；對(duì)往來(lái)款長(zhǎng)期掛賬73000元的問(wèn)題，收繳省級(jí)財(cái)政；對(duì)未分配原市糧食局利潤(rùn)31657.24元的問(wèn)題，收繳省級(jí)財(cái)政；對(duì)利潤(rùn)不實(shí)的問(wèn)題，責(zé)成市糧油公司自行整改，準(zhǔn)確核算會(huì)計(jì)要素。
針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，曲靖市審計(jì)局建議，嚴(yán)格執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定精神和中紀(jì)委《國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人廉潔自律“七不準(zhǔn)”》；規(guī)范薪酬管理制度，報(bào)上級(jí)主管部門(mén)批準(zhǔn)備案；建立健全企業(yè)內(nèi)部管理制度。
四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況
對(duì)此次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，市糧油公司積極整改。違規(guī)發(fā)放獎(jiǎng)金及津補(bǔ)貼、購(gòu)買(mǎi)土特產(chǎn)的問(wèn)題，曲靖市紀(jì)委市監(jiān)委正在處理中；往來(lái)款長(zhǎng)期掛賬73000元的問(wèn)題，已收繳至省級(jí)財(cái)政；未分配原市糧食局利潤(rùn)31657.24元的問(wèn)題，已收繳至省級(jí)財(cái)政；利潤(rùn)不實(shí)的問(wèn)題，市糧油公司對(duì)已投入使用的工程，結(jié)轉(zhuǎn)至“固定資產(chǎn)”，并提取折舊費(fèi)。
 
 
曲靖市職業(yè)教育服務(wù)中心2019至2020年
財(cái)務(wù)收支審計(jì)結(jié)果  
 
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第十六條的規(guī)定，自2021年1月8日至2月20日，曲靖市審計(jì)局對(duì)曲靖市職業(yè)教育服務(wù)中心(以下簡(jiǎn)稱“市職教中心”)2019年至2020年的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)。
一、基本情況
市職教中心是市教育體育局下屬財(cái)政全額撥款事業(yè)單位，核定編制10人，2020年末實(shí)有在職人員10人，內(nèi)設(shè)辦公室等三個(gè)科室，下設(shè)獨(dú)立核算的投資開(kāi)發(fā)公司，2020年末實(shí)有職工15人。22019年收入合計(jì)402.59萬(wàn)元，支出合計(jì)404.15萬(wàn)元，本年結(jié)余-1.56萬(wàn)元，年初結(jié)余1.56萬(wàn)元，累計(jì)結(jié)余0萬(wàn)元；2020年收入合計(jì)317.63萬(wàn)元，支出317.63萬(wàn)元，年末結(jié)余0萬(wàn)元。
審計(jì)結(jié)果表明，市職教中心2019年至2020年財(cái)務(wù)收支基本能夠按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》等財(cái)經(jīng)法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，會(huì)計(jì)資料基本真實(shí)地反映了兩年的財(cái)務(wù)收支情況。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題
(一)違規(guī)用事業(yè)經(jīng)費(fèi)列支節(jié)假日慰問(wèn)職工等支出43848元。
 (二)違規(guī)安排同城參會(huì)人員就餐支出2136元。
 (三)存款利息未上繳財(cái)政148.65元。
 (四)違規(guī)列支慶祝新中國(guó)成立70周年支部和工會(huì)活動(dòng)餐費(fèi)1500元。
三、審計(jì)處理情況及建議
對(duì)上述問(wèn)題，曲靖市審計(jì)局已依法出具了審計(jì)報(bào)告，并責(zé)令市職教中心局自行整改。對(duì)違規(guī)用事業(yè)經(jīng)費(fèi)列支節(jié)假日慰問(wèn)問(wèn)題職工等支出43848元問(wèn)題，責(zé)令市職教中心調(diào)整賬目，用歷年返還工會(huì)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支；對(duì)違規(guī)安排同城參會(huì)人員就餐支出2136元，責(zé)令市職教中心今后嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)議費(fèi)管理相關(guān)規(guī)定；對(duì)存款利息未上繳財(cái)政148.65元問(wèn)題，責(zé)令市職教中心上繳非稅收入148.65元；對(duì)違規(guī)列支餐費(fèi)1500元問(wèn)題，調(diào)整會(huì)計(jì)賬目，用工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出。
針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，曲靖市審計(jì)局建議：一是及時(shí)清理往來(lái)賬；二是清理核查賬表不一致的問(wèn)題；三是嚴(yán)格執(zhí)行差旅費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)；四是加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算。
四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況
    對(duì)此次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，市職教中心高度重視，認(rèn)真組織整改，并向市審計(jì)局上報(bào)了整改情況報(bào)告。違規(guī)用事業(yè)經(jīng)費(fèi)列支節(jié)假日慰問(wèn)問(wèn)題職工等支出43848元問(wèn)題，市職教中心計(jì)劃用2021年-2023年返還工會(huì)經(jīng)費(fèi)彌補(bǔ)；違規(guī)安排同城參會(huì)人員就餐支出2136元，市職教中心今后嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)議費(fèi)管理相關(guān)規(guī)定，不再出現(xiàn)類(lèi)似問(wèn)題；存款利息未上繳財(cái)政148.65元問(wèn)題，已上繳市財(cái)政對(duì)違規(guī)列支餐費(fèi)1500元問(wèn)題，是職教中心已調(diào)為工會(huì)經(jīng)費(fèi)列支。