審計結(jié)果公告2021年第11號

曲靖日報社2020年預(yù)算執(zhí)行

及其他財政收支情況審計結(jié)果等

 

2021年第11號

（二〇二一年十二月二十三日公告）

 

 

目    錄

 

1. 曲靖日報社2020年預(yù)算執(zhí)行及其他財政收支情況審計結(jié)果
2. 曲靖經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)建設(shè)投資集團(tuán)有限公司2020年度資產(chǎn)負(fù)債損益情況審計結(jié)果
3. 曲靖市公安局交警支隊江召高等級公路交巡警大隊2020年財務(wù)收支情況審計結(jié)果
4. 曲靖市公安局交警支隊曲陸高速公路交巡警大隊2020年度財務(wù)收支情況審計結(jié)果
5. 曲靖市公共資源交易中心2020年度預(yù)算執(zhí)行及其他財政財務(wù)收支情況審計結(jié)果
6. 曲靖市科學(xué)技術(shù)局2020年度預(yù)算執(zhí)行及決算草案編制情況審計結(jié)果

曲靖日報社2020年預(yù)算執(zhí)行

及其他財政收支情況審計結(jié)果

 

 

根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，曲靖市審計局于2021年4月對曲靖日報社2020年預(yù)算執(zhí)行及其他財政收支情況進(jìn)行了審計。

一、基本情況

曲靖日報社是中共曲靖市委直屬的全額撥款事業(yè)單位，為市級財政一級預(yù)算單位，內(nèi)設(shè)辦公室、財務(wù)室、新聞部、廣告部、印務(wù)發(fā)行中心等14個職能部門，主要負(fù)責(zé)宣傳市委、市政府的重要部署和重大決策，及時傳遞重要信息，負(fù)責(zé)《曲靖日報》《曲靖日報•珠江源晚刊》《曲靖日報•手機(jī)報》、曲靖新聞網(wǎng)、掌上曲靖客戶端的編輯、發(fā)布和發(fā)行等工作。核定人員編制67人，2020年末實(shí)有人員65人。

2020年，決算報表反映部門總收入1964.06萬元，總支出2040.42萬元；年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余26.60萬元，年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余125.30萬元。

審計結(jié)果表明，曲靖日報社的財務(wù)資料基本真實(shí)地反映了單位2020年的預(yù)算執(zhí)行及其他財政財務(wù)收支情況，年度財政財務(wù)收支基本符合預(yù)算法和政府會計制度的規(guī)定，但還存在接待費(fèi)差旅費(fèi)會議費(fèi)報銷不規(guī)范等問題。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）2020年，曲靖日報社接待費(fèi)支出26109元，其中，無公函接待支出7494元，在接待費(fèi)中列支運(yùn)輸費(fèi)1400元，接待費(fèi)報銷中均無接待審批單及接待清單。

（二）2020年，曲靖日報社差旅費(fèi)支出62570元，差旅費(fèi)報銷中均無出差審批單。

（三）2020年，曲靖日報社在會議費(fèi)中列支協(xié)會會費(fèi)24000元，其中，云南省新聞工作者協(xié)會會費(fèi)3000元、中國報業(yè)協(xié)會會費(fèi)6000元、云南省報業(yè)協(xié)會會費(fèi)15000元。

三、審計處理情況及建議

對上述問題，曲靖市審計局已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定依法出具了審計報告。責(zé)成曲靖日報社嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)接待、差旅費(fèi)、會議費(fèi)管理有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格費(fèi)用報銷流程和審核，規(guī)范處理會計事項。

針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，曲靖市審計局建議：嚴(yán)格遵守中央八項規(guī)定精神，嚴(yán)格執(zhí)行省、市關(guān)于津貼補(bǔ)貼的各項規(guī)定，規(guī)范津貼補(bǔ)貼發(fā)放行為；嚴(yán)格預(yù)算管理，進(jìn)一步增強(qiáng)財政預(yù)算意識，嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國預(yù)算法》的有關(guān)規(guī)定，未列入預(yù)算的不得支出；準(zhǔn)確把握黨員教育活動經(jīng)費(fèi)支出范圍，規(guī)范黨員教育活動經(jīng)費(fèi)的支出控制和會計核算。

四、審計查出問題的整改情況

對審計發(fā)現(xiàn)的問題，曲靖日報社已認(rèn)真研究，嚴(yán)格執(zhí)行《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》，嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)接待、差旅費(fèi)、會議費(fèi)管理有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格費(fèi)用報銷流程和審核，規(guī)范處理會計事項，積極采納審計建議。

 

 

曲靖經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)建設(shè)投資集團(tuán)有限公司2020年度資產(chǎn)負(fù)債損益情況審計結(jié)果

 

根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，2021年4月，曲靖市審計局對曲靖經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)建設(shè)投資集團(tuán)有限公司（以下簡稱：經(jīng)開區(qū)建投集團(tuán)）2020年度資產(chǎn)負(fù)債損益情況進(jìn)行了審計，對重要事項進(jìn)行了必要的延伸和追溯。

一、基本情況

經(jīng)開區(qū)建投集團(tuán)下設(shè)的6個全資子公司，2個控股公司，4個三級子公司。合并會計報表反映：2020年末，資產(chǎn)合計1354974.28萬元，負(fù)債合計603318.44萬元，所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計751655.84萬元。2020年度收入合計50434.47萬元，成本支出合計41537.85萬元，本年利潤總額8896.62萬元，減所得稅費(fèi)用310.75萬元，年末綜合收益總額8585.87萬元（少數(shù)股東損益-39.32萬元、歸屬于母公司股東的凈利潤8625.2萬元）。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

 (一) 經(jīng)開區(qū)建投集團(tuán)及所屬公司在實(shí)際經(jīng)營虧損情況下， 發(fā)放2019年度責(zé)任獎及2019年4季度至2020年3季度績效獎。

(二) 公司收益不實(shí)。

(三) 違規(guī)在職工福利費(fèi)中列支接待費(fèi)用16602.5元、重復(fù)列支公務(wù)接待費(fèi)3580元。

(四)經(jīng)開區(qū)建投集團(tuán)注冊成立5戶二級、三級子公司未上報經(jīng)開區(qū)管委會、國資局審批。

(五) 公用公司收取的排污費(fèi)未繳入財政1532739.42元，坐支非稅收入3182059.01元。

(六)公共租賃住房出租、銷售收入未實(shí)行“收支兩條線”管理，應(yīng)繳未繳公租房出租出售收入155987345.74元。

(七)違規(guī)向非公共租賃住房銷售對象出售保障性住房191套。

(八)應(yīng)收未收公租房及配套設(shè)施租金2304813.17元。

(九)保投公司違規(guī)收取保障房配套費(fèi)496800元。

(十)土投公司收入掛往來6252994.1元。

(十一)經(jīng)開區(qū)建投集團(tuán)與經(jīng)開區(qū)財政、公司相互間往來掛賬資金不相符。

三、審計處理處罰情況及建議

對上述問題，曲靖市審計局已依法出具了審計報告。對經(jīng)開區(qū)建投集團(tuán)及所屬公司在實(shí)際經(jīng)營虧損的情況下，發(fā)放2019年度責(zé)任獎及2019年4季度至2020年3季度績效獎的問題，責(zé)成經(jīng)開區(qū)建投集團(tuán)認(rèn)真對照省委、省政府及市委、市政府的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真研究績效考核分配方案，報經(jīng)開區(qū)管委會批準(zhǔn)后方可實(shí)施；對公司收益不實(shí)的問題，責(zé)成經(jīng)開區(qū)管委會督促經(jīng)開區(qū)建投集團(tuán)、經(jīng)開區(qū)財政局認(rèn)真核實(shí)，真實(shí)反映公司收益；對違規(guī)在職工福利費(fèi)中列支接待費(fèi)用及重復(fù)列支公務(wù)接待費(fèi)的問題，責(zé)成經(jīng)開區(qū)建投集團(tuán)督促土投公司和保投公司自行整改，并作相關(guān)賬務(wù)調(diào)整；對經(jīng)開區(qū)建投集團(tuán)注冊成立5戶二級、三級子公司未上報經(jīng)開區(qū)管委會、國資局審批的問題，責(zé)成經(jīng)開區(qū)建投集團(tuán)自行糾正；對公用公司收取的排污費(fèi)未繳入財政及坐支非稅收入的問題，責(zé)成公用公司將應(yīng)繳未繳的排污費(fèi)收入繳入經(jīng)開區(qū)財政，今后嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理規(guī)定；對公共租賃住房出租、銷售收入未實(shí)行“收支兩條線”管理，應(yīng)繳未繳公租房出租出售收入的問題，責(zé)成保投公司將應(yīng)繳未繳公租房出租出售收入繳入經(jīng)開區(qū)財政，今后嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理規(guī)定；對違規(guī)向非公共租賃住房銷售對象出售保障性住房191套的問題，責(zé)成經(jīng)開區(qū)建投集團(tuán)督促保投公司自行糾正；對應(yīng)收未收公租房及配套設(shè)施租金的問題，責(zé)成保投公司及時收回應(yīng)收未收公租房及配套設(shè)施租金上繳經(jīng)開區(qū)財政，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理規(guī)定；對保投公司違規(guī)收取保障房配套費(fèi)的問題，責(zé)成保投公司對違規(guī)收取保障房配套費(fèi)按規(guī)定進(jìn)行清退，清退結(jié)果書面報曲靖市審計局；對土投公司收入掛往來的問題，責(zé)成土投公司自行整改，作相關(guān)賬務(wù)調(diào)整；對經(jīng)開區(qū)建投集團(tuán)與經(jīng)開區(qū)財政、公司相互間往來掛賬資金不相符的問題，責(zé)成經(jīng)開區(qū)建投集團(tuán)自行整改，全面清查資產(chǎn)、核實(shí)債務(wù)，并作相關(guān)賬務(wù)調(diào)整。

針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，曲靖市審計局建議，一是嚴(yán)格遵守中央八項規(guī)定精神。二是嚴(yán)肅財經(jīng)法紀(jì)。三是建立健全各項內(nèi)部控制制度。四是及時清理往來款項。

四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

對此次審計發(fā)現(xiàn)的問題，經(jīng)開區(qū)建投集團(tuán)高度重視，積極采取措施進(jìn)行整改，上述11個方面的問題有7個已按審計報告的要求進(jìn)行了整改，還有4個問題正在整改中：經(jīng)開區(qū)建投集團(tuán)及所屬公司在實(shí)際經(jīng)營虧損的情況下，發(fā)放2019年度責(zé)任獎及2019年4季度至2020年3季度績效獎的問題，經(jīng)開區(qū)建投集團(tuán)已向經(jīng)開區(qū)國資局上報建投集團(tuán)薪酬管理制度，待國資局審核批復(fù)后執(zhí)行；公司收益不實(shí)的問題，建投集團(tuán)與經(jīng)開區(qū)財政局正在開展核實(shí)工作；保投公司應(yīng)繳未繳公租房出租出售收入的問題，已繳經(jīng)開區(qū)財政12922.88萬元，未繳2675.85萬元；保投公司向非公共租賃住房銷售對象出售保障性住房191套的問題，已收回2套，其余189套公租房正在與施工單位協(xié)商處理。

提出的審計建議開發(fā)區(qū)建投集團(tuán)全部采納。

 

 

曲靖市公安局交警支隊江召高等級公路交巡警

大隊2020年度財務(wù)收支情況審計結(jié)果

 

根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，曲靖市審計局派出審計組，自2021年5月6日至5月31日，對曲靖市公安局交警支隊江召高等級公路交巡警大隊（以下簡稱江召交巡警大隊）2020年度財務(wù)收支情況進(jìn)行了審計。

一、基本情況

江召交巡警大隊是曲靖市公安局交警支隊下屬的一個二級獨(dú)立核算單位，主要負(fù)責(zé)羅平長底鄉(xiāng)至陸良召夸鎮(zhèn)的交通秩序，經(jīng)費(fèi)來源為財政通過市交警支隊轉(zhuǎn)撥，年終決算由市交警支隊匯總編報。內(nèi)設(shè)八個中隊，截至2020年底，實(shí)有在職民警27人，輔警59人，車輛11輛。

江召交巡警大隊2020年收入合計1418.99萬元，全部為財政撥款收入，支出合計1418.99萬元，本年結(jié)余0萬元，年初結(jié)余0萬元，累計結(jié)余0萬元。

審計結(jié)果表明，江召交巡警大隊基本能夠按照行政單位財務(wù)會計制度及有關(guān)財經(jīng)法規(guī)進(jìn)行會計管理和核算，會計資料基本真實(shí)地反映了2020年度的財務(wù)收支情況。但還存在違規(guī)發(fā)放執(zhí)勤崗位津貼、存量資金掛賬其他應(yīng)付款、往來款長期掛賬等問題。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）違規(guī)發(fā)放執(zhí)勤崗位津貼12350元。

（二）存量資金掛其他應(yīng)付款295877.98元。

（三）應(yīng)繳未繳非稅收入30000元。

（四）往來款長期掛賬。

（五）執(zhí)行一類津貼人數(shù)超過規(guī)定。

三、審計處理處罰情況及審計建議

針對上述問題，曲靖市審計局已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定，及時出具了審計報告，對違規(guī)發(fā)放執(zhí)勤崗位津貼問題，由江召交巡警大隊自行整改；對存量資金掛其他應(yīng)付款的問題，要求將資金專項用于道路交通秩序管理及道路交通事故預(yù)防及處理工作支出；對應(yīng)繳未繳非稅收入的問題，責(zé)成江召交巡警大隊上繳財政；對往來款長期掛賬問題，責(zé)成江召交巡警大隊及時對長期掛賬的往來款項進(jìn)行清理，對已形成壞賬的，報主管部門核銷；對執(zhí)行一類津貼人數(shù)超過規(guī)定，責(zé)成江召交巡警大隊自行整改，并將整改結(jié)果報曲靖市審計局。

針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，曲靖市審計局建議，進(jìn)一步貫徹落實(shí)執(zhí)勤崗位津貼各項規(guī)定；加強(qiáng)結(jié)余資金和非稅收入管理。及時清理往來賬，盤活存量資金。

四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

對違規(guī)發(fā)放執(zhí)勤崗位津貼和執(zhí)行一類津貼人數(shù)超過規(guī)定問題，江召交巡警大隊嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定填報執(zhí)勤崗位津貼報市公安局交警支隊審核上報，嚴(yán)格按相關(guān)規(guī)定發(fā)放執(zhí)勤津貼；對存量資金掛其他應(yīng)付款的問題，嚴(yán)格按要求使用資金；對應(yīng)繳未繳非稅收入的問題，已上繳市級財政；對往來款長期掛賬問題，認(rèn)真組織清理。審計建議全部采納。

 

 

曲靖市公安局交警支隊曲陸高速公路交巡警

大隊2020年度財務(wù)收支情況審計結(jié)果

 

根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，2021年5月21日至6月8日，曲靖市審計局對對曲靖市公安局交警支隊曲陸高速公路交巡警大隊（以下簡稱曲陸交巡警大隊）2020年度財務(wù)收支情況進(jìn)行了審計

一、基本情況

曲陸交巡警大隊是曲靖市公安局交警支隊下屬的二級獨(dú)立核算單位，內(nèi)設(shè)8個中隊。2020年末實(shí)有在職民警30人，輔警48人，臨時工5人，車輛11輛。

2020年財務(wù)報表反映，財政撥款收入合計1284.31萬元，其中，基本支出撥款751.12萬元，項目支出撥款533.19萬元；支出合計1205.29萬元，其中，基本支出751.12萬元，項目支出454.17萬元；年初結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余206.46萬元，年末累計結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余285.48萬元。

審計結(jié)果表明，曲陸交巡警大隊基本能夠按照行政單位財務(wù)會計制度進(jìn)行會計管理和核算，會計資料基本真實(shí)地反映了2020年度的財務(wù)收支情況。但還存在存量資金未上繳財政、無公函接待、違規(guī)發(fā)放執(zhí)勤崗位津貼等問題。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）存量資金2064626.64元未清理上繳財政。

（二）無公函接待支出10560元。

（三）違規(guī)發(fā)放民警執(zhí)勤崗位津貼360元。

三、審計處理情況及審計建議

對上述問題，曲靖市審計局已依法出具了審計報告。對應(yīng)繳未繳存量資金2064626.64元的問題，責(zé)成曲陸交巡警大隊自行整改，盡快啟動項目建設(shè)，確保資金?？顚Ｓ谩o公函接待支出及違規(guī)發(fā)放民警執(zhí)勤崗位津貼的問題，責(zé)成曲陸交巡警大隊自行整改，今后杜絕此問題的再次發(fā)生。

針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，曲靖市審計局建議：加強(qiáng)對財政存量資金進(jìn)行清理，盤活存量資金，發(fā)揮使用效益；嚴(yán)格執(zhí)行《黨政機(jī)關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定》等相關(guān)規(guī)定；嚴(yán)格按照《人力資源部社會保障部財政部關(guān)于執(zhí)行人民警察執(zhí)勤崗位津貼有關(guān)問題的通知》（人社部〔2017〕10號）的規(guī)定發(fā)放執(zhí)勤津貼。

四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

對此次審計發(fā)現(xiàn)的問題，曲陸交巡警大隊高度重視，積極抓好整改。對應(yīng)繳未繳存量資金2064626.64元的問題，按市發(fā)改委關(guān)于曲陸交巡警大隊二、三、四中隊營房建設(shè)項目可行性研究報告的批復(fù)(曲發(fā)改投資〔2021〕36號)，抓緊完善手續(xù)和啟動項目建設(shè)，將該筆資金用于中隊營房建設(shè)；現(xiàn)已完成建設(shè)工程勘察、工程設(shè)計、工程施工圖文審查及防空地下室易地建設(shè)許可等工作，支付了部分款項。對無公函接待的問題，嚴(yán)控接待范圍和標(biāo)準(zhǔn)，杜絕無公函接待等行為。對違規(guī)發(fā)放民警執(zhí)勤津貼的問題，嚴(yán)格審核，嚴(yán)格按相關(guān)規(guī)定發(fā)放執(zhí)勤津貼。審計建議全部采納。

 

 

曲靖市公共資源交易中心2020年度預(yù)算執(zhí)行

及其他財政財務(wù)收支情況審計結(jié)果

 

根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，曲靖市審計局派出審計組，自2021年3月3日至3月28日對曲靖市公共資源交易中心（以下簡稱市交易中心）2020年度預(yù)算執(zhí)行及其他財政財務(wù)收支情況進(jìn)行了審計。

一、基本情況

市交易中心是隸屬于曲靖市政務(wù)服務(wù)管理局的財政全額撥款一級預(yù)算事業(yè)單位，主要職責(zé)是：依法維護(hù)公共資源交易秩序，對交易各方進(jìn)行場內(nèi)管理，辦理相關(guān)交易業(yè)務(wù)，發(fā)布交易信息，提供交易咨詢服務(wù)等。2020年末，市交易中心內(nèi)設(shè)8個科室，無下屬二級預(yù)算單位。核定人員編制40人、車輛編制2輛，截至2020年底，實(shí)有在職人員38人、車輛2輛。

決算報表反映，2020年度部門總收入1204.07萬元，總支出1204.07萬元，年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余336.75萬元，年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余336.75萬元。

審計結(jié)果表明，市交易中心基本能夠按照事業(yè)單位財務(wù)會計制度及有關(guān)財經(jīng)法規(guī)進(jìn)行會計管理和核算，會計資料基本真實(shí)地反映了2020年度的預(yù)算執(zhí)行及其他財政財務(wù)收支情況，但還存在應(yīng)繳未繳存量資金的問題。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

應(yīng)繳未繳存量資金336.75萬元。

三、審計處理處罰情況及審計建議

針對上述問題，曲靖市審計局已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定，及時出具了審計報告，下達(dá)了審計決定，對市交易中心應(yīng)繳未繳存量資金336.75萬元收繳省級財政。

針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，曲靖市審計局建議，進(jìn)一步貫徹落實(shí)各項制度；加強(qiáng)結(jié)余資金和非稅收入管理；及時清理往來賬，盤活存量資金；加強(qiáng)對固定資產(chǎn)核算管理。

四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

對此次審計發(fā)現(xiàn)的問題，市交易中心已于2021年6月28日將存量資金336.75萬元上繳省級財政。審計建議全部采納。

 

 

曲靖市科學(xué)技術(shù)局2020年度預(yù)算執(zhí)行

及決算草案編制情況審計結(jié)果

 

根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，曲靖市審計局于2021年3月至4月，對曲靖市科學(xué)技術(shù)局（以下簡稱“市科技局”）2020年度預(yù)算執(zhí)行及決算草案編制情況進(jìn)行了審計。

一、基本情況

市科技局是市政府的工作部門，屬于市級財政一級預(yù)算單位，內(nèi)設(shè)6個職能部門，下屬2個事業(yè)單位，核定人員編制37人（行政編制22人，事業(yè)編制15人），核定車輛編制1輛，2020年末實(shí)有人員46人，實(shí)有車輛1輛。

審計結(jié)果表明，2020年，市科技局財政財務(wù)收支基本真實(shí)合法，財政資金管理基本規(guī)范，基本能夠按照預(yù)算法規(guī)定編制、調(diào)整預(yù)算和辦理決算。但還存在應(yīng)繳未繳非稅收入、違規(guī)報銷公車安全補(bǔ)助、往來賬長期掛賬等問題。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

1、應(yīng)繳未繳非稅收入10.69萬元。

2、違規(guī)報銷公車安全補(bǔ)助0.31萬元。

3、接待費(fèi)開支不合規(guī)。

4、會議費(fèi)支出超標(biāo)準(zhǔn)。

5、固定資產(chǎn)賬實(shí)不符。

6、往來賬長期掛賬354.37萬元，未及時清理。

7、差旅費(fèi)報銷不規(guī)范。

三、審計處理情況及建議

針對上述問題，市審計局已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定，出具了審計報告，下達(dá)了審計決定書。對于應(yīng)繳未繳非稅收入的問題，作收繳省財政處理；對于違規(guī)報銷公車安全補(bǔ)助的問題，要求及時清退，清退款全額繳入省級財政；對于接待費(fèi)開支不合規(guī)的問題，要求自行清理，今后嚴(yán)格按規(guī)定規(guī)范公務(wù)接待；對于會議費(fèi)支出超標(biāo)準(zhǔn)的問題，要求自行清理，今后嚴(yán)格執(zhí)行中央、省、市會議費(fèi)管理的相關(guān)規(guī)定；對于固定資產(chǎn)賬實(shí)不符的問題，要求按有關(guān)規(guī)定辦理固定資產(chǎn)處置手續(xù)；對于往來賬長期掛賬的問題，要求及時清理；對于差旅費(fèi)報銷不規(guī)范的問題，要求自行清理，規(guī)范報銷審批程序。

針對存在的問題，市審計局建議：一是嚴(yán)格遵守中央八項規(guī)定精神及《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費(fèi)條例》，嚴(yán)格按標(biāo)準(zhǔn)報銷接待費(fèi)、差旅費(fèi)、會議費(fèi)；二是對往來賬及時組織人員認(rèn)真進(jìn)行清理，避免長期掛賬；三是組織人員對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)清理，對已經(jīng)報廢的固定資產(chǎn)按有關(guān)程序進(jìn)行報批處理。

四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，市科技局高度重視，采取多種措施抓好審計整改工作，目前，對審計發(fā)現(xiàn)問題已完成整改。一是應(yīng)繳未繳非稅收入已全額繳入省級財政；二是已及時清退違規(guī)報銷公車安全補(bǔ)助，清退款已繳入省級財政；三是進(jìn)一步清理一年多來的公務(wù)接待及會議經(jīng)費(fèi)賬務(wù)，針對存在的相關(guān)問題，從制度上做了明確的規(guī)范，今后嚴(yán)格按規(guī)定規(guī)范公務(wù)接待；四是進(jìn)一步完善財務(wù)管理制度，今后嚴(yán)格執(zhí)行中央、省、市會議費(fèi)管理的相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)審核報銷相關(guān)費(fèi)用；五是及時與有關(guān)單位協(xié)商，辦理固定資產(chǎn)后續(xù)處置手續(xù)；六是聘請會計事務(wù)所專業(yè)人員對長期掛賬進(jìn)行全面清理，已核查清楚；七是及時補(bǔ)齊差旅費(fèi)報銷手續(xù)，今后將進(jìn)一步完善差旅費(fèi)報銷審批制度，嚴(yán)格審核報銷標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范審批程序。