審計結果公告2021年第12號

曲靖市生態(tài)環(huán)境局2020年度預算執(zhí)行

和其他財政財務收支情況審計結果等

 

2021年第12號

（二〇二一年十二月二十三日公告）

 

 

目    錄

 

1. 曲靖市生態(tài)環(huán)境局2020年度預算執(zhí)行和其他財政財務收支情況審計結果
2. 曲靖市散裝水泥辦公室2020年度財務收支情況審計結果
3. 曲靖市食品藥品檢驗檢測中心2020年度財務收支情況審計結果
4. 曲靖市中心血站2020年度財務收支情況審計結果
5. 師宗縣人民政府2020年度財政決算及其他財政收支情況審計結果

 

 

 

曲靖市生態(tài)環(huán)境局2020年度預算執(zhí)行

和其他財政財務收支情況審計結果

           

根據《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，2020年4月1日至4月30日，曲靖市審計局對曲靖市生態(tài)環(huán)境局（以下簡稱市生態(tài)環(huán)境局）2020年度預算執(zhí)行和其他財政財務收支進行了審計。

一、基本情況

市生態(tài)環(huán)境局是財政全額撥款的一級預算行政單位。局機關內設辦公室、科技與財務科、自然生態(tài)與監(jiān)測科等11個科室。核定人員編制32人、車輛編制1輛，2020年末實有在職人員30人，實有車輛1輛。下屬7個二級全額預算事業(yè)單位。

2020年決算報表反映，總收入3678.72萬元，其中，財政撥款3644.35萬元（基本支出撥款702.73萬元，項目支出撥款2941.62萬元），其他收入34.37萬元；總支出4543萬元（基本支出702.73萬元，項目支出3840.27萬元）；年初結轉和結余1917.81萬元，年末累計結轉和結余1053.53萬元。

審計結果表明，市生態(tài)環(huán)境局2020年度預算收支基本符合國家預算法和《行政單位會計制度》的規(guī)定，會計資料基本真實地反映了2020年度的預算執(zhí)行和其他財政財務收支情況。但還存在結余資金未上繳財政、勞務費列支不規(guī)范等問題。

二、審計發(fā)現的主要問題

（一）項目資金結余未清理上繳財政1708000元。

（二）勞務費列支不規(guī)范203521.25元。

三、審計處理情況及建議

對上述問題，曲靖市審計局已依法出具了審計報告，對項目資金結余未上繳財政1708000元的問題，鑒于受新冠疫情影響等，影響項目進度和款項支付的原因，責成市生態(tài)環(huán)境局自行整改，加快項目建設進度，專款專用。對勞務費列支不規(guī)范203521.25元的問題，責成市生態(tài)環(huán)境局自行整改。

針對單位存在的問題，曲靖市審計局建議：嚴格執(zhí)行《云南省人民政府辦公廳關于進一步做好盤活財政存量資金工作的通知》，加強對財政存量資金進行清理；嚴格執(zhí)行各項開支標準；加強對零余額賬戶資金的管理，規(guī)范完善財務管理和核算。

四、審計發(fā)現問題的整改情況

對此次審計發(fā)現的問題，市生態(tài)環(huán)境局高度重視，認真抓好整改。對項目資金結余未上繳財政的問題，已督促有關單位加快項目實施進度，2021年3月支付浙江大學華南工業(yè)技術研究院編制曲靖市生態(tài)環(huán)境信息化“十四五”專項規(guī)劃等項目費16.8萬元，2021年6月支付宣威市寶山鎮(zhèn)及羅平縣大水井鄉(xiāng)提升農村人居環(huán)境等50萬元，2021年11月支付生態(tài)環(huán)境部環(huán)境規(guī)劃院編制曲靖市飲用水水源地污染防治方案項目尾款100.2萬元，合計167萬元，還剩結余3.8萬元待年底交回市級財政。對勞務費列支不規(guī)范的問題，嚴格執(zhí)行財經法規(guī)，以實際發(fā)生的經濟業(yè)務事項進行會計核算。審計建議全部采納。

 

 

曲靖市散裝水泥辦公室2020年度

財務收支情況審計結果

 

根據《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，曲靖市審計局于2021年5月至6月，對曲靖市散裝水泥辦公室（以下簡稱“市散裝水泥辦”）2020年度財務收支情況進行了審計。

一、基本情況

市散裝水泥辦與曲靖市發(fā)展新型墻體材料管理辦公室一套人馬兩塊牌子合署辦公，是曲靖市工業(yè)和信息化局下屬財政全額撥款的事業(yè)單位。主要負責編制全市散裝水泥、新型墻體材料的發(fā)展和預拌砂漿開發(fā)運用規(guī)劃、制定年度計劃并組織實施；負責組織散裝水泥工作的信息交流、宣傳培訓和新技術、新材料、新設備、新產品的推廣和應用；按規(guī)定征收、返退（清退）、管理、使用散裝水泥專項資金和新型墻體材料專項基金。人員編制14人，2020年末實有人數23人（其中，在職人員15人，退休人員8人）；車輛編制3輛，實有車輛1輛，已報停。

決算報表反映，市散裝水泥辦2020年部門總收入260.59萬元，全部為財政撥款收入；總支出270.21萬元，其中，基本支出225.14萬元，項目支出45.07萬元。

審計結果表明，市散裝水泥辦能按照政府會計準則制度等財經法規(guī)進行核算和管理，財務收支及會計核算基本符合預算法、會計法等相關財經法規(guī)的規(guī)定，會計資料基本能夠反映單位預算執(zhí)行及其他財務收支情況。但還存在應繳未繳財政結余資金的問題。

二、審計發(fā)現的主要問題

應繳未繳財政結余資金52.05萬元。

三、審計處理情況及建議

對上述審計發(fā)現的問題，市審計局已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定，及時出具了審計報告并下達了審計決定。對應繳未繳財政結余資金52.05萬元的問題，作收繳省級財政處理

針對審計發(fā)現的問題，曲靖市審計局建議：一是加強結余資金清理。按照《財政部關于進一步加強地方財政結余結轉資金管理的通知》等規(guī)定，對部門結轉資金含上級專項轉移支付結轉資金進行清理，凡是結轉兩年及以上仍未使用完畢的，一律交回財政統(tǒng)籌安排使用；二是加強對往來款的清理。對其他應付款－保證金（預繳的散裝水泥專項資金、新型墻體材料專項基金），單位應嚴格按照《財政部關于取消調整部分政府性基金有關政策的通知》規(guī)定，對以前年度欠繳或預繳的政府基金，應當足額征收或及時清算，并按照財政部門規(guī)定的渠道全額上繳國庫或多退少補。

四、審計查出問題的整改情況

針對本次審計發(fā)現的問題，市散裝水泥辦高度重視，迅速整改。對應繳未繳財政結余資金52.05萬元的問題，已收繳省級財政，審計建議得到了采納。

 

 

曲靖市食品藥品檢驗檢測中心2020年度

財務收支情況審計結果

 

根據《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，2021年5月8日至5月25日，曲靖市審計局對曲靖市食品藥品檢驗檢測中心(以下簡稱“檢測中心”)2020年度財務收支情況進行了審計。

一、基本情況

檢測中心是曲靖市市場監(jiān)督管理局下屬獨立核算的全額撥款事業(yè)單位，屬于市級財政二級預算單位。主要職責是負責轄區(qū)內藥品生產、經營、使用單位藥品質量的技術監(jiān)督和業(yè)務指導；開展藥品檢驗、藥品質量等有關方面的科研工作，綜合上報或反饋藥品質量情報信息；完成上級下達的年度抽樣檢驗計劃及日常監(jiān)督檢驗；接受轄區(qū)內藥品生產、經營、使用單位的送樣檢驗；完成市食品藥品監(jiān)督管理局交辦的藥品質量考核任務和其他工作。2020年內設7個職能科室，單位核定人員編制33人，2020年末實有在職人員31人，退休人員16人。實有車輛2輛。

2020年市級財政下達檢測中心預算總額為671.15萬元，其中：年初批復預算588.44萬元，追加調整預算82.71萬元。決算報表反映，2020年部門總收入719.47萬元，總支出1,054.91萬元；年初結轉和結余424.53萬元，年末結轉和結余89.08萬元。

審計結果表明，檢測中心會計資料基本真實地反映了2020年度單位財務收支和預算執(zhí)行及其他財政收支情況，單位財務管理和會計核算基本符合預算法、會計法等相關財經法規(guī)的規(guī)定。但還存在非稅收入未上繳財政、違規(guī)列支職工節(jié)日慰問品費、自定標準發(fā)放項目組測定費等問題。

二、審計發(fā)現的主要問題

(一) 2020年10月，收到昆明海關技術中心投入的聯合實驗室協(xié)作經費400,000元，未上繳財政。2020年已使用343,609.47元（其中，支付軟件服務費9,000元，列支職工省級文明單位獎15,403.47元，列支歸還市市場監(jiān)管局基建借款318,817.2元），資金余額56,390.33元。

(二) 2020年，在“事業(yè)支出－日常公用經費支出”中列支發(fā)放職工元旦慰問品費8,940元（30人，每人298元的慰問品）。

(三) 2020年5月至12月，自定標準付給相關科室項目組測定費4,500元。

 三、審計處理情況和建議

對上述問題，曲靖市審計局已依法出具了審計報告和審計決定。對收到聯合實驗室協(xié)作經費未上繳財政的問題，審計決定將資金余額56,390.33元收繳省級財政；對在“事業(yè)支出－日常公用經費支出”中列支發(fā)放職工元旦慰問品費8,940元的問題，責成檢測中心從工會收回在“事業(yè)支出”中列支的元旦職工慰問品費8,940元；對自定標準付給相關科室項目組測定費4,500元的問題，責成檢測中心清退收回，收繳省級財政。

針對審計發(fā)現的問題，曲靖市審計局建議：檢測中心要加強非稅收入管理，嚴格執(zhí)行《云南省非稅收入管理條例》等相關規(guī)定，及時足額上繳各項非稅收入；嚴格遵守中央、省、市關于津補貼的各項規(guī)定，杜絕自定項目、標準發(fā)放津貼補貼行為；嚴格執(zhí)行工會經費管理規(guī)定，加強工會經費財務管理，堅持統(tǒng)籌兼顧、收支平衡原則，管好用好工會經費。

四、審計發(fā)現問題的整改情況

對審計發(fā)現的問題，檢測中心高度重視，認真組織整改。對收到聯合實驗室協(xié)作經費未上繳財政的問題，檢測中心已于2021年6月18日按審計決定要求上繳省級財政；對違反規(guī)定發(fā)放職工元旦慰問品8,940元的問題，已于2021年6月18日從工會賬戶歸還到單位基本賬戶中；對違反規(guī)定自定標準支付項目組測定費的問題，檢測中心清退收回了支付給相關科室項目組的測定費4,500元，已于2021年6月18日按審計決定要求上繳省級財政。

 

 

曲靖市中心血站2020年度

財務收支情況審計結果

 

根據《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，曲靖市審計局于2021年3月，對曲靖市中心血站（以下簡稱“市中心血站”） 2020年度財務收支情況進行了審計。

一、基本情況

市中心血站是曲靖市衛(wèi)生健康委員會下屬財政全額撥款的事業(yè)單位。主要承擔曲靖市優(yōu)質、安全血液及其制品的采集、供應和管理，做好輸血“三統(tǒng)一”管理工作；負責采供血液的質量監(jiān)控及相關技術服務，開展與血液有關疾病的診治，有計劃、有組織的開展公民無償獻血以及對縣級血庫的技術指導工作。內設辦公室、檢驗科、采血科、、血型參比室等9個科（室）。2020年末人員編制42人，實有人數45人（其中，在職人員37人，退休人員8人）；車輛編制數6輛，實有車輛7輛（其中：流動采血車2輛，送血車5輛）。

決算報表反映，市中心血站2020年部門總收入4,790萬元，其中，財政撥款收入1,361萬元，事業(yè)收入3,350萬元，其他收入（捐贈收入）79萬元；總支出3,588萬元，其中，基本支出3,425萬元，項目支出163萬元。

審計結果表明，市中心血站能按照政府會計準則制度等財經法規(guī)進行核算和管理，財務收支及會計核算基本符合預算法、會計法等相關財經法規(guī)的規(guī)定，會計資料基本能夠反映單位預算執(zhí)行及其他財務收支情況；能按照《曲靖市無償獻血專用基金管理（試行）辦法》相關規(guī)定提取、管理和使用無償獻血專用基金。但還存在應繳未繳非稅收入、違規(guī)發(fā)放論文獎、違規(guī)列支職工醫(yī)療互助金、庫存物品未入賬等問題。

二、審計發(fā)現的主要問題

（一）應繳未繳非稅收入19.71萬元。

（二）違規(guī)發(fā)放論文發(fā)表獎0.63萬元。

（三）違規(guī)列支職工醫(yī)療互助金0.54萬元。

（四）購真空保溫杯、折疊傘未入庫存物品28.07萬元。

三、審計處理情況及建議

對上述審計發(fā)現的問題，市審計局已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定，及時出具了審計報告并下達了審計決定。對應繳未繳非稅收入19.71萬元、違規(guī)發(fā)放論文發(fā)表獎0.63萬元、違規(guī)列支職工醫(yī)療互助金0.54萬元的問題，作收繳省級財政處理；對購真空保溫杯、折疊傘未入庫存物品28.07萬元的問題，責成市中心血站及時補記庫存物品。

針對審計發(fā)現的問題，曲靖市審計局建議：一是加強非稅收入管理。按照云南省非稅收入管理條例等相關規(guī)定，嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理規(guī)定，及時足額上繳各項非稅收入；二是嚴格執(zhí)行黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例、《關于進一步規(guī)范機關事業(yè)單位津貼補貼工作的通知、國預算法等規(guī)定，加強對費用的管理，嚴格審核各項支出；三是加強對應收賬款、應繳財政款的清理核對工作，真實反映往來款項。加強對庫存物品的管理，定期不定期地對庫存物品進行盤點，做到賬實、賬賬相符。

四、審計查出問題的整改情況

針對本次審計發(fā)現的問題，市中心血站高度重視，迅速整改。對應繳未繳非稅收入19.71萬元、違規(guī)發(fā)放論文發(fā)表獎0.63萬元、違規(guī)列支職工醫(yī)療互助金0.54萬元的問題，已收繳省級財政；對購真空保溫杯、折疊傘未入庫存物品28.07萬元的問題，已補記庫存物品，審計建議得到了采納。

 

 

師宗縣人民政府2020年度財政決算

及其他財政收支情況審計結果

 

根據《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，曲靖市審計局于2021年7月20日至8月6日，對師宗縣人民政府2020年度財政決算及其他財政收支情況進行了審計，并延伸審計了縣政府辦、縣林業(yè)和草原局等9個單位的財政財務收支情況，對重要事項進行了必要的延伸和追溯。

一、基本情況

(一)公共財政預算收支及結余情況。2020年，師宗縣全年收入總計323,501萬元，全年總支出323,501萬元，年終持平。

(二)基金預算收支及結余情況。2020年，政府性基金預算收入合計91,798萬元，基金預算支出合計89,784萬元，年終結余2,014萬元。

(三)國有資本經營預決算情況。2020年國有資本經營收入合計147萬元，支出合計147萬元，收支平衡。

(四)社會保險基金預決算情況。2020年，社會保險基金收入合計123,881萬元，支出合計119,272萬元，年終滾存結余87,417萬元。

審計結果表明，2020年，師宗縣財政部門基本能夠按照預算法的規(guī)定編制、調整預算和辦理決算，各項財政收支基本真實合法。但在審計中也發(fā)現師宗縣存在非稅收入專戶及存量資金應繳未繳國庫，違反規(guī)定發(fā)放各種津貼補貼等問題。

二、審計發(fā)現的主要問題   

(一)財政預決算存在的主要問題。縣財政局非稅收入專戶應繳未繳國庫預算款19,809,100元。

(二)延伸審計單位存在的主要問題。

1.違反規(guī)定發(fā)放各種津貼補貼等135,210元。（1）縣財政局機關財務2020年發(fā)信息費22,800元、發(fā)駕駛員行車公里補貼3,630元，合計26,430元；（2）縣林業(yè)和草原局2020年發(fā)森林防火值班加班補助59,800元、發(fā)駕駛員行車公里補貼6,400元，合計66,200元；（3）縣政府辦公室2019年發(fā)節(jié)假日值班費20,000元；（4）縣接待辦公室2019年發(fā)值班費5,500元；（5）縣發(fā)展和改革局2019年至2020年發(fā)駕駛員出差補助6,900元；（6）縣統(tǒng)計局2019年至2020年參加各類培訓多報市內交通費10,180元。

2.應繳未繳存量資金2,412,172.9元。（1）縣財政局機關財務農村綜合改革工作經費結余52,300元；（2）縣林業(yè)和草原局退耕還林補助資金結余983,240元；（3）縣教育體育局中職助學金、學生生活補助、信息化設備采購等結余761,299.15元；（4）縣第一中學助學金、政府債券還本資金結余315,500元；（5）縣煙草辦公室縣級煙葉責任制獎、優(yōu)質煙葉兌現款結余299,833.75元。

三、審計處理情況及審計建議

對上述問題，曲靖市審計局已依法出具了審計報告。對非稅收入專戶應繳未繳國庫預算款19,809,100元的問題，由師宗縣人民政府督促財政局清理繳入縣國庫，納入預算管理。延伸抽查單位違反規(guī)定發(fā)放各種津貼補貼等135,210元的問題，責成相關單位組織清退，繳入縣級財政；應繳未繳存量資金2,412，172.9元的問題，由師宗縣人民政府督促相關單位交回縣級財政。

針對審計發(fā)現的問題，曲靖市審計局建議：嚴格執(zhí)行預算，加強資金監(jiān)督管理。加強非稅收入管理，做到足額應收應繳。嚴格執(zhí)行中央八項規(guī)定精神、國家的津補貼政策等規(guī)定，嚴禁違規(guī)發(fā)放各種津補貼和實物。加大結余資金清理力度，積極盤活存量資金。認真清理往來款項。

四、審計發(fā)現問題的整改情況

對此次審計發(fā)現的問題，師宗縣人民政府高度重視，立即召集相關單位專門研究整改措施，抓好整改落實?？h財政局非稅收入專戶應繳未繳國庫預算款19,809,100元，于2021年9月7日全額繳入國庫，統(tǒng)一納入預算管理。違反規(guī)定發(fā)放各種津補貼等135,210元，相關單位已清退，清退款分別于2021年9月5日至9月10日上繳縣財政。應繳未繳存量資金2,412,172.9元，相關單位已清理，分別于2021年8月27日至11月22日上繳縣財政。審計建議得到采納。